Yhtymähallitus 15.10.2024 § 167  

61/02.02.02/2023 

Vuoden 2024 talousarviomuutos perustuu käyttötalouden ja rahoituksen osalta yhtymähallituksen 4. kesäkuuta kokouksessa hyväksymään tilinpäätösennus-teeseen. Lisäksi tässä pykälässä esitetään tarvittavat investointien talousarvio-muutokset ja em. muutosten kokonaisuus.

Talousarviomuutosta on tarkasteltu niin vuoden 2023 tilinpäätöksen kuin kulu-vana vuonna saatujen rahoituspäätösten valossa. Valtionosuuden rahoituspäätös vuodelle 2024 oli 64,6 miljoonaa euroa ollen 3 miljoonaa euroa (4,9 %) talousarvi-ossa odotettua suurempi. Vuodelle 2024 saatu rahoituksen perustana oleva tavoitteellinen opiskelijavuosimäärä 5 892 laski edellisen vuoden vastaavas-ta päätöksestä kuitenkin -91 opiskelijavuotta (-1,5 %). Alkaneen vuoden rahoitus nousee indeksitarkistuksen perusteella ja osin siksi, että osa aiempina vuosina jaetuista harkinnanvaraisista valtionosuusrahoituksen korotuksista on siirretty perusrahoituksen tasokorotukseksi vuonna 2024. Olemme lisäksi onnistuneet vaikuttavuusrahoituksen opiskelija- ja työelämäpalautetuloksissa, joiden merkitys rahoituspäätöksen kasvussa on noin 600 000 euroa. Lisäksi saatiin perusrahoituk-sen harkinnanvaraista korotusta oppisopimuskoulutuksen koulutuskorvauksen uudistamisen kokeiluun oppivelvollisten oppisopimusten määrän lisäämiseksi 200 000 euroa sekä 100 000 euroa työpaikkaohjaajien koulutuksen lisäämiseen ja kehittämiseen.

Budjetoitua paremman tilinpäätöksen 2023 ja odotettua paremman rahoituspää-töksen 2024 turvin katetaan vuoden 2024 alijäämäinen talousarvio, ja tilikaudella 2024 syntyvä ylijäämä käytetään syksyn budjettiriihessä ilmoitettuun vuoden 2025 rahoitusleikkaukseen sopeutumiseen. Lisääntyvä rahoitus ei siis anna mah-dollisuutta kustannusrakennetta korottaviin toimiin. Kuntayhtymä on hillinnyt kustannusrakenteen nousua aina Sipilän hallituskauden leikkauksista alkaen.

Osana talouden hallintaa henkilöstösuunnittelu on tärkeässä roolissa vaikuttavas-sa resurssien kohdennuksessa, jotta vuosina 2019- 2022 valtionosuusrahoituksen korotuksena saatu määräaikainen lisärahoitus opetushenkilöstön palkkaamiseen voidaan käyttää siten, että rahoituksella tehtyjen lisärekrytointien kustannuksia kasvattavat vaikutukset päättyvät ennakoitujen henkilöstömuutosten avulla rahoituksen päätyttyä. Osa lisärahoituksella rahoitetuista rekrytoinneista on toteutettu vakituisina rekrytointeina ottamalla suunnittelussa huomioon luontai-nen henkilöstön vaihtuvuus. Vakituisilla rekrytoinneilla tehtävien houkuttelevuus saatiin paremmalle tasolle. Osa tehtävistä täytettiin määräaikaisesti.

Saadulla määräraikaisella valtionosuurahoitusken korotuksella voitiin rekrytoida yhteensä 180 henkilötyövuotta opetukseen ja ohjaukseen tänä aikana. Alla olevassa taulukossa on koostettu kuntayhtymän eri henkilöstöryhmien henkilötyövuosien kehitys vuosina 2019-2024. Merkille pantavaa kuntayhtymän kustannusrakenteen hallintaan liittyen on muiden henkilöstöryhmien laskeva kehitys samana aikana. Taulukon henkilötyövuodet ovat muilta osin toteutumaa ja vuoden 2024 osalta viimeisen vuosikolmanneksen osalta vielä arvio.

Toimintatuotot

Kokonaisuudessaan Salpauksen toimintatuotot kasvavat talousarviomuutoksessa 5,1 miljoonaa euroa (7,9%). Keskeisinä tekijöinä tuottojen kasvussa on talousarviossa ennakoitua suurempi valtionosuusrahoituksen kasvu, 3 miljoona euroa sekä kehittämishankkeiden laajuuden kasvu 1,2 miljoonaa euroa. Muissa toimintatuotoissa on 800 000 euron kasvu talousarvioon nähden. Muiden toimintatuottojen kasvun taustalla on opiskelijatyönä myytävien kahden omakotitalon budjetoitu myyntiodotus.

Toimintakulut

Toimintakulut kasvavat talousarviomuutoksessa yhteensä 1,8 miljoonaa euroa

(3 %). Kasvua edellisen vuoden tilinpäätökseen nähden on 2,1 miljoonaa euroa (3,6 %).

Talousarvioon nähden henkilöstökulujen kasvua on 200 000 euroa (0,4 %). Henkilöstökulut kasvavat viime vuodesta 400 000 euroa (1,1 %).

Palvelujen ostot kasvavat talousarviosta 500 000 euroa (4,3 %) ja edellisestä vuodesta 600 000 euroa (5,4 %).

Aineet tarvikkeet ja tavarat määrärahavaraus nousee 500 000 euroa (7,5 %). Kasvua edellisvuoteen on kuitenkin 100 000 euroa (1,6 %).

Muut kulut laskevat talousarviosta -42 900 euroa. Verrattuna edellisvuoteen muut kulut kasvavat kuitenkin 200 000 euroa. Kasvun taustalla on koneiden ja laitteiden vuokrakulujen nousu.

Vuoden 2024 talousarviomuutoksessa ylijäämä on 3,3 miljoonaa euroa. Talousarviossa alijäämä oli vielä -600 000 euroa.

Rahoitus tuotot ja kulut

Rahoitustuottoina saadaan PHP Holding Oy:n maksamia osinkoja 124 000 euroa. Talousarviossa niitä ei oltu huomoitu.

Korkotuotot kasvavat talousarviosta 484 000 euroa. Korkotuottojen alkuperäinen talousarviovaraus oli varovainen.

Rahoitustuottojen ja -kulujen vaikutus muutoksessa on 608 000 euroa positiivinen verrattuna talousarvioon.

Investoinnit ja maksuvalmius

Investoinneissa on otettu huomioon päivitetyt irtaimistoinvestointitarpeet, mahdollisuudet hankkeiden priorisointeihin sekä päivitetyt toteutusaikataulut. Irtaimistoinvestoinnit kasvavat tänä vuonna muutoksessa 347 000 euroa. Muutoksen jälkeen vuoden 2024 irtaimistoinvestointimäärärahat ovat 1,5 miljoonaa euroa.

Muutos sisältää myös vuodelta 2023 siirtyneitä hankkeita. Kuntayhtymän irtaimistoinvestointien määrärahaa jäi käyttämättä vuonna 2023 kaikkiaan

721 000 euroa. Määrärahan käyttö oli ennakoitua pienempi, koska hankkeiden toteutusta osin siirrettiin alkaneelle vuodelle ja osin suunnitelmia tarkennettiin myös siten, että osasta hankinnoista luovuttiin tässä vaiheessa.

Irtaimistoinvestoinnit

Kiinteistöinvestoinnit

Kiinteistöinvestoinnit toteutuivat vuonna 2023 kokonaisuutena lähes talousarvion tasossa. Määrärahan käyttö alitti budjetin 327 000 euroa. Svinhufvudinkatu 6F, Lahti työmaan loppuunsaattaminen ja työmaan viimeiset ulosmaksut siirtyivät vuoden 2024 puolelle. Tätä määrärahaa jäi käyttämättä 314 000 euroa. Muiden kohteiden kiinteistöinvestointien määrärahan käyttö alitti talousarvion 13 000 euroa.

1. Lahti, Svinhufvudinkatu 6F. Perusparannushankkeen loppuunsaattaminen siirtyi vuoden 2024 puolelle. Määrärahatarve vuodelle 2024 on 350 000 euroa. Tämän jälkeen alkuperäisen hankkeen, jonka määräraha oli

2 996 000 euroa, kustannukset ylittyvät 36 000 euroa. 

Hankekokonaisuutta esitetään täydennettäväksi 100 000 euron lisämäärärahalla, joka mahdollistaa seuraavat ao. koulutusalojen esittämät lisämuutostyöt, jotka on mahdollista toteuttaa hankkeen loppuunsaattamisen yhteydessä:

-          Opetusravintola Kulinaarin sisäisen asiakasvirtojen hallinnan ja tarjoilulinjaston parantaminen. Svinhufvudinkatu 6 F peruskorjaus, uusi kulku Kulinaariravintolaan sekä uuden baariluokan rakentaminen ovat vaikuttaneet ravintolan läpi kulkevaan henkilöliikenteeseen, jota esitettävillä muutostöillä voidaan parantaa.

-          Svinhufvudinkatu 6F peruskorjaus mahdollistaa Svinhufvudinkatu 6G:stä vapautuneen entisen siivouskeskuksen tilan hyödyntämisen musiikkiteknologiaopetuksen käyttöön kolvaustilaksi. Näin saadaan säännökset täyttävä tulityötila opetuksen käyttöön sekä

-          Musiikkiteknologian käytössä olevan ääni- ja kuvatarkkaamo Svinhufvudinkatu 6G:ssä on perusteltua päivittää paremmin opetuksen tarpeita vastaavaksi.

2. Lahti, Ståhlberginkatu 6A (deittikuja) vanhan mineriittivarttikaton muutos konesaumapellille ja aiemmin peruskorjausten yhteydessä uusittujen vesikattojen ensimaalaus osoitteissa Ståhlberginkatu 6A (sähköosasto) ja Svinhufvudinkatu 4AB. Määrärahatarve 140 000 euroa vuodelle 2024. Mineriittivarttikaton uusimistarve on tullut esille kuntoarvioinnissa ja aiemmin uusittujen vesikattojen ensimaalaus oli jäänyt virheellisesti pois vuoden 2024 investointitalousarviosta.

3. Lahti, Vipusenkatu 5, auto- ja varastologistiikan uudisrakennuksen suunnittelumäärärahaa voidaan pienentää suunnitteluaikataulun tarkentuessa 150 000 euroa vuodelta 2024. Vastaava määräraha tullaan ottamaan huomioon vuoden 2025 talousarviossa.

Talousarviomuutoksen 2024 yhteenveto:

Investointien yhdistelmä

Kokonaisuutena talousarviomuutosesityksen keskeiset tunnusluvut käyttötalous, rahoituserät, investoinnit ja maksuvalmius huomioiden ovat seuraavat:

Talousarviomuutos kasvattaa kuntayhtymän kassavaroja 3,2 miljoonaa euroa.

Toimitusjohtaja:

Yhtymähallitus hyväksyy Koulutuskeskus Salpaus -kuntayhtymän talousarviomuutosesityksen vuodelle 2024 ja päättää esittää sen yhtymäkokouksen hyväksyttäväksi.

 Päätös:

Päätösesitys hyväksyttiin.